Самозанятые, которые сотрудничают с юрлицами, должны отчислять со своего дохода налог 6%.

Разберём, что будет, если самозанятый не будет уплачивать налог, как это влияет на компанию-заказчика и что делать, чтобы подстраховаться.

Перед тем как уплатить налог, самозанятому нужно создать чек на оказанную услугу — подтвердить, что сделка состоялась, и выдать чек заказчику.

Если самозанятый получил деньги за свои услуги наличными, то чек он выдаёт чек сразу. А если по безналу, то чек нужно создать не позднее 9-го числа следующего месяца.

Уплатить налог за прошлый месяц можно с 12 по 28 число следующего месяца. Например, если самозанятый оказал услугу 5 мая, налог за неё получится уплатить с 12 по 28 июня.

Обычно самозанятый уплачивает такой налог в приложении «Мой налог», либо на портале Госуслуги или сайте ФНС.

Для самозанятого исполнителя
Если самозанятый забудет уплатить налог, а чек будет выбит, налоговая начнёт начислять пени — за каждый день просрочки.
Если регулярно не только забывать платить налог, но и выбивать чеки, исполнитель потеряет статус самозанятого и заплатит штраф — 20% от сокрытого дохода и 6% НПД.

Для бизнеса
Если самозанятый потеряет специальный статус, а бизнес продолжит отчислять исполнителю деньги за услуги на прежних условиях, — должен уплатить страховые взносы и НДФЛ за исполнителя-физика.

Официально риски за неуплату налога несёт самозанятый. Но если налоговая обнаружит, что самозанятый не проводит чеки о сделке, отношения между бизнесом и самозанятым будет считаться сотрудничеством с физлицом.

Для бизнеса это обязанность заплатить 30% страховых взносов и 13% НДФЛ.

Например, если самозанятый оказал компании услуг на 50 000 ₽ — разрабатывал дизайн сайта, забыл уплатить налог вовремя, но деньги за услугу получил — налоговая может лишить исполнителя статуса самозанятого.

А значит, бизнес обязан будет заплатить 22 000 ₽:
50 000 ₽ х 30% = 15 000 ₽ — страховых взносов, 50 000 ₽ х 13% = 6500 ₽ — НДФЛ.

Чтобы избежать рисков, внесите в договор соответствующий пункт — если исполнитель потеряет статус самозанятого, он обязан сразу же уведомить вас, например, письмом на электронную почту.

Когда вы внесёте такой пункт, у вас будет письменное подтверждение для налоговой, что все расходы несёт исполнитель — и берёт риски на себя.

Чтобы не доводить до разбирательств, подключите заранее выплаты самозанятым от QIWI Business — уплатим налог за самозанятых и сохраним все чеки:

• вы повышайте лояльность подрядчиков — компания, которая заботится об исполнителях, более привлекательна для подрядчиков;
• исключаете риск, что налоговая заинтересуется вашим сотрудничеством с самозанятым, как с физиком.

Ничего заполнять дополнительно не нужно, просто поставьте галочку при выплате, а мы отправим налог в ФНС.

Особенно удобно, если исполнителей много, — перед выплатой автоматически проверим статус каждого самозанятого: если самозанятый потерял специальный статус, выплата не пройдёт.